(三)调整机构、优化流程，构建相互制约的风险内部管控“三道防线”。现代银行经营更强调流程控制，市场部门、风控部门与操作部门构成业务经营风险内部管控的“三道防线”。对贸易融资业务而言，前台经营单位在拓展业务的过程中，应当同步嵌入专业化的风险管理，即一笔业务由客户经理负责对客户发起总体营销，由产品经理负责按照本行风险偏好设计产品结构，由风险经理对业务的全面风险进行评估，通过前台三位一体的联动合作，形成分工明确、职责清晰、相互制衡的业务营销风险管控机制;中台审批部门实行专业化独立审批，按照全面风险管理要求加强对业务风险的前瞻性研判，注重事前对客户主体授信、债项授信、担保方式以及其他风险缓释措施进行审查评估，尤其需要对业务涉及的信息流、货物流与资金流监控方案进行审查，推动风险管控关口前移;后台操作部门作为银行全部或区域贸易融资业务的集中处理中心，通过统一的标准化操作来防范操作风险，通过相对独立的业务操作来监控授信发放条件是否得到落实，并通过专业化的单证审核及时发现并提示风险。按照建设流程的要求，构建银行前、中、后台相互制约的贸易融资风险内部管控“三道防线”，需要银行深化贸易融资业务经营管理体制改革，通过加强条线化管理、专业化运营来提高内部风险管控效率。

　　(四)建立客户主体风险与债项风险相结合的风险识别和评估体系，提升贸易融资授信的精准性。在贸易融资风险识别和管理上，从客户主体与交易两个维度入手。从客户主体维度，主要是审查客户的基本面如经营状况、履约能力以及诚信等，客户财务报表仍然是十分重要的信息来源，此时银行对财务报表的分析重点应立足于对客户的营运资金情况、履约能力、交易对手以及自身的风险控制能力等。从具体交易维度，则主要审查交易的自偿性程度以及相关风险因素，核实银行是否可以利用产品组合或结构化技术，通过对物流资金流的占有或控制等手段，确保自身以交易项下的现金流优先受偿。

　　(五)实行差别化贷后管理策略，健全贷后管理激励约束机制。一是结合贸易融资业务表现出的风险特性，综合考量风险导向与成本效益原则，根据客户风险、授信产品风险、债项金额大小等进行多维度分类分析，采取若干级别的差别化贷后管理策略。在贷后检查频率和风险控制措施上，风险程度越高，管理力度越大，贷后检查频率越高，控制措施越严格。而对于风险程度不高的批量业务，则可以采取平衡有度、科学合理的贷后管理方式，如分层抽样、事后重检等，在考虑贷后作业量的同时，把握工作重点。二是针对不同融资产品风险控制点，补充明确贸易融资日常贷后动态监管内容。除完成客户贷后管理的“规定动作”外，还要根据需要随时采取现场检查、数据分析、资料收集等方式监控贷后重点关注事项，并进行简要记录，作为判定贷后管理工作是否尽责和后续检查的重要依据。三是提高贷后管理的责任意识，完善贷后管理激励约束机制。要加强贷后工作人员的风险教育，使其树立“贷后管理不仅是风险管理，更是经营战略”的理念，克服在贷后管理过程中存在的松懈思想;同时，要完善激励约束机制，对相关人员贷后工作进行监督考核，促进贷后管理的有效实施，提升管理质量。

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